캐나다를 떠나는 미국인에 대한 세금 의미

미실현 이익에 대한 출국세는 캐나다에 5년 이상 거주하는 미국인이 납부해야 합니다.

미국인이 캐나다로 이주할 때 가장 많이 묻는 질문 중 하나는 캐나다 세무청의 5년 추정 처분 규칙을 어떻게 우회할 것인가입니다. 이 규칙에 따르면 미국 시민이 미국으로 돌아와 60개월 이상 캐나다 세무 거주자로 지낸 경우 캐나다에서 실현되지 않은 자본 이득에 대해 출국세가 부과됩니다.

이 법을 피하기 위해 일부 미국인은 60개월보다 적은 날에 캐나다에서 귀국을 등록합니다. 보통 이 전략은 효과가 없고 취업과 개인적인 가족 문제에 더 많은 어려움을 초래합니다 마포세무사.

미국과 캐나다의 법률을 고려할 때 혼란과 잘못된 세금 보고가 있을 수 있습니다. 예를 들어 캐나다-미국 조세 조약에 따르면, 실질적 소유자 거주 국가는 이 목적을 위한 비과세 연기 증권 계정에 대해 고려됩니다. 미국의 경우 원래 비용 기준(매수 가격)은 미국에서 캐나다로 이전된 계정에 사용됩니다. 그러나 실질적 소유자가 캐나다 거주자가 되면 그날 계정의 동일한 시장 가치에 대해 두 번째 비용 기준이 사용됩니다. 이 예를 살펴보고 명확하게 이해해 보겠습니다.

사례를 통한 세금 규칙 적용

이 예를 간단하게 유지하기 위해 환전은 무시합니다. 하지만 실제로는 당국에 빚진 금액을 결정하기 위해 환전을 고려해야 합니다.

어떤 사람이 미국 비용 기준이 40,000달러인 과세 계좌에서 투자 증권을 매수합니다. 캐나다로 이사한 후, 계좌는 95,000달러입니다(55,000달러는 미실현 이익입니다). 이제 두 개의 조정된 비용 기준이 있는데, 미국 비용 기준은 40,000달러이고 캐나다 비용 기준은 계좌의 거주지와 관계없이 95,000달러입니다.

5년 후 그 사람이 미국으로 돌아왔을 때, 이제 계정 가치는 130,000달러입니다(미국 규정에 따르면 자본 이득 90,000달러, 캐나다 규정에 따르면 35,000달러). 캐나다 규정에 따라 출국세가 부과되고 이득의 50%는 한계 세율로 과세됩니다. 가장 높은 한계 세율이 적용된다고 가정하면 순세율은 24.76%가 됩니다.

수동적 외국세액공제는 캐나다 규정에 따라 지급을 위해 부여됩니다. 캐나다-미국 세무조약에 따라 이 세액공제는 미국 세무 보고 목적으로 활용될 수 있습니다.

캐나다 출국세를 전문적으로 감면 캐나다와 미국의 유능한 국경 간 금융 자문가는 캐나다와 미국의 세금 기반을 감독하고 이 목적을 위해 포트폴리오를 관리합니다. 세금 손실 수확 전략을 활용하여 출국세를 신중하고 신중하게 감면하고 고객을 위해 투자 프로세스를 개인화합니다.
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